Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Льготы для пенсионеров при уплате земельного налога

Льготы для пенсионеров при уплате налогов в Москве и в других регионах России

В 2020 году пенсионерам РФ компенсируют НДФЛ на следующие источники дохода:

  • пенсии (за исключением негосударственных выплат);
  • материальные формы помощи от работодателей (включая денежные);
  • выплаты от частных и государственных фондов социальной защиты.

Важно: для получения вышеописанных льгот, необходимо обратиться в местное отделение пенсионного фонда, написать заявление и предоставить требуемые документы. Там же можно узнать о других преференциях, действующих в регионе.

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

  • Глава 30 НК РФ для юридических лиц
  • Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

  1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
  • Деньги;
  • Ценные бумаги;
  • Животные;
  • Транспортные средства;
  • Долговые обязательства;
  • Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
  1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
  • Здания;
  • Сооружения;
  • Объекты незавершенного строительства;
  • Морские суда;
  • Воздушные суда;
  • Космические объекты;
  • Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

  • Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
  • Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
  • Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

СТ 407 НК РФ 1

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Депутаты Госдумы отменили налог для пенсионеров на шесть соток

21 декабря 2017 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2019 году.


Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

По объяснениям главы комитета Государственной думы по бюджету стало понятно, что это сделано для снижения суммы налога, так как стоимость земли значительно увеличилась при пересчете кадастровой стоимости, а вместе с увеличением стоимости возросли и суммы налогов. Данная льгота распространяется на всех пенсионеров.

Свою работу новый закон начал 1 января 2018 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2017 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.

Должны ли пенсионеры платить земельный и имущественный налог?

Земельный налог причислен к перечню местных, льготы и определяет его региональная администрация. Эта возможность предусмотрена статьей п.2 ст. 387 НК РФ. Как и разрешение очерчивать форму смягчения выплат, размер льгот и список граждан, получающих их.

Тем же кодексом рекомендованы особые категории:

  • Ветераны ВО Войны, участники БД;
  • Герои Союза ССР, России, Кавалеры Ордена Славы;
  • Инвалиды первых двух групп, с детства.

В НК указано абсолютное высвобождение от оплаты народам Севера, Дальнего Востока и Сибири. Определенные физические лица обладают правом скидки от налогооблагаемой базы 10 т. руб.

Каждый районный центр принимает вердикт о предоставлении льгот пенсионерам индивидуально. Точную информацию по оплате налогов можно выяснить в администрации, в ГНИ и на сайте налогового законодательства.

От налога на имущество пенсионеры освобождены на одно жилое помещение. Если физическое лицо владеет двумя и более квартирами, то за остальные придется платить на общих основаниях.

Земельный налог для физических лиц

Тариф на послабление и размер льгот вычисляет администрация района. Ограничение 0,3% определено федеральным законом и исчисляется от кадастровой стоимости площади земли. Этот параметр корректируется каждый год и действует двенадцать месяцев, от первого января.

Информацию по расчетам пересылают в ГНИ и администрацию. После чего рассылаются квитанции об оплате. Откорректировать величину налога за счет компенсации и погасить его физическим лицам требуется до 01.12 текущего года.

Послабление не делается автоматически, как долг по уплате земельных налогов.Чтобы обрести льготы пенсионеру и другим гражданам, необходимо принести заявление в ИФНС и документально подтвердить свои права на компенсацию. Перерасчет на оплату разрешено сделать за три года, предшествующие текущему, если раньше сведения не предоставлялись.

Для пенсионеров в 2018 году в Московской области

Себестоимость земель в Москве и области высокая, а льготы низкие. Учитывая, что в 2018 году тариф по столичному региону определили не больше 0,2% на земли сельскохозяйственного назначения, жилищного фонда, приусадебные участки и пр. Не каждый пенсионер может оплатить такую денежную сумму. Правительство Москвы предусмотрело это и ввело ряд льгот для этой категории физических лиц и определило снижение суммы оплаты до 50%.

При вычислении размера учитывается стаж, возраст и другие характеристики. Наименьший размер льготы составляет 15%. В некоторых районах столичной области полностью освобождаются от бремени по оплате Герои Союза ССР, России, участников ВО Войны, Кавалеры ордена Славы, участники событий на Чернобыльской АЭС и некоторые другие граждан.

Компенсация земельного налога пенсионерам МВД

Пенсионеры МВД и военные причислены к особой категории. Привилегии у них несколько другие, чем у прочих.

Возмещение и льготы по оплате этим пенсионерам положены лишь при:

  • двадцатилетней выслуге;
  • отставке по состоянию здоровья;
  • возрасту;
  • сокращению штата.

Подтвердить права на возмещение оплаты и прочие компенсации физическим лицам можно, передав заявление с требованием руководителю подразделения, где проходила служба. Транспортный налог отчисляется в местную казну, поэтому проконсультироваться по размеру оплаты, а так же по объему льгот можно в региональной ИФНС или администрации.

Привилегия по абсолютному освобождению от оплаты земельного, имущественного или транспортного налогов дана только инвалидам и ветеранам БД. Они могут воспользоваться ее путем подачи заявления в местную администрацию.